領股利要扣繳二代健保?存股族留意1門檻,3免扣繳方法一次看
每年到了 5 月報稅季,就有許多存股族投資人開始計算,自己今年領到的股利[1]會被扣多少稅,並思考最適合自己的節稅方法。
我們先前在《領股利要繳稅?》提過,合併課稅制有股利抵減稅額 8.5% 或 8 萬元上限的優點,讓存股族有機會可以退稅,相對適合小資存股族申報。不過,我們要提醒存股的姊妹們,除了繳稅,如果妳個人的存股明細中,單一筆的股利過高,當心就要繳納二代健保補充保費。
什麼是二代健保?
二代健保補充保費的保險費率為 2.11%,課徵範圍包括高額獎金、兼差收入、執行業務所得、利息所得及股利所得,因此股票股利也屬於扣繳範圍。
二代健保補充保費的起扣點為 2 萬元,若有單一筆股利超過 2 萬元,就必須扣繳 2.11% 的補充保費。
單一筆的認定標準則是:
若不同公司、在同一天發放,則為不同筆。
若同一公司,但股利發放日不相同,金額則分開計算。
若同一公司,股利發放日相同,就會合併計算並扣繳。
單一筆股利超過 2 萬元就要扣繳二代健保。(圖片來源:Freepik)
如何避免扣繳二代健保?
對存股族來說,有 3 種方式可以避免被扣繳二代健保:
分散投資個股,若單一檔個股的股利未達 2 萬元,就不會被扣繳。
購買如 ADR、KY 股等投資標的,海外所得不會被列在二代健保課徵範圍內。
選擇每半年或每季發放股息的個股,單一次領取的股利就不容易超過 2 萬元。
ADR 是指美國以外的上市公司到美國掛牌上市,是一種存託憑證,例如台積電、友達等上市公司皆有在美國發行 ADR。KY 股是指在英國開曼群島註冊、並在台灣首次掛牌上市的公司。
有 3 個方式可以避免被扣繳二代健保。(圖片來源:Freepik)
不過,投資股票首重的是看好其成長性,加上二代健保補充保費實際扣繳的金額不算太高,如果姊妹很在意被扣保費,可以參考上述方式避免扣繳,但手上持有的標的若前景看好,獲利潛力高,建議仍可以持有,避免因小失大。
姊妹淘提醒您:投資有賺有賠,在進行理財投資規劃或選擇金融保險商品時,務必自行審慎評估,詳閱商品內容,並自負投資風險及盈虧。[2]
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References
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